● 精準(zhǔn)識別業(yè)務(wù)工作中的合規(guī)風(fēng)險點，掌握風(fēng)險評估的基本方法

● 認(rèn)識違規(guī)行為嚴(yán)重危害性，有效減少企業(yè)、管理人員及員工違規(guī)行為

● 指導(dǎo)企業(yè)管理者有效開展合規(guī)管理工作，制定針對性防控措施

● 助力企業(yè)建立合規(guī)文化，防范化解重大風(fēng)險和應(yīng)對挑戰(zhàn)

開場破冰：“合規(guī)”與“合法”有區(qū)別嗎？

課程導(dǎo)入：“合規(guī)”與“合法”哪個標(biāo)準(zhǔn)更高？

第一講：企業(yè)合規(guī)管理基礎(chǔ)

一、三個概念上心頭

1. 合規(guī)

2. 合規(guī)風(fēng)險

3. 合規(guī)管理

二、合規(guī)對企業(yè)生存與發(fā)展意義

1. 避免行政處罰與刑事追責(zé)

案例：企業(yè)違規(guī)吊銷執(zhí)照，負(fù)責(zé)人入獄

2. 維護企業(yè)品牌形象與商業(yè)信譽

案例：某會計師事務(wù)所違規(guī)，大量優(yōu)質(zhì)客戶迅速流失

3. 降低運營成本

案例：企業(yè)因糾紛深陷巨額賠償

三、企業(yè)合規(guī)管理體系

1. 合規(guī)管理的目標(biāo)與原則

1）目標(biāo)：實現(xiàn)風(fēng)險可防、可控、可查，保障業(yè)務(wù)合規(guī)開展

2）原則：全面覆蓋（全業(yè)務(wù)流程）、重點突出（高風(fēng)險領(lǐng)域）、權(quán)責(zé)清晰

2. 合規(guī)管理組織架構(gòu)與職責(zé)

1）董事會：合規(guī)決策與監(jiān)督

2）合規(guī)部門：統(tǒng)籌合規(guī)管理

3）業(yè)務(wù)部門：一線合規(guī)執(zhí)行

3. 合規(guī)管理制度與流程

1）核心制度：合規(guī)手冊、風(fēng)險排查制度、舉報處理制度

2）關(guān)鍵流程：風(fēng)險識別→評估→應(yīng)對→監(jiān)控→改進

第二講：公司治理合規(guī)

一、公司設(shè)立與組織架構(gòu)合規(guī)

1. 公司設(shè)立法律要求與合規(guī)要點

1）注冊資本

案例：違規(guī)出資的代價

2）經(jīng)營范圍

案例：超范圍經(jīng)營受處罰

2. 公司治理結(jié)構(gòu)合規(guī)設(shè)置

1）有限公司

2）股份公司

二、公司運作合規(guī)

1. 股東會、董事會、監(jiān)事會運作規(guī)范

1）召集程序

2）表決規(guī)則

2. 高管職責(zé)與合規(guī)義務(wù)

1）忠實義務(wù)

2）勤勉義務(wù)

3）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理

——關(guān)聯(lián)方認(rèn)定、交易要求

三、公司變更、解散與清算合規(guī)

1. 公司變更合規(guī)程序

1）股權(quán)變更

2）法定代表人變更

2. 公司解散與清算合規(guī)要求

1）清算組組成

2）債務(wù)清償順序

第三講：企業(yè)合同管理合規(guī)

現(xiàn)場調(diào)查：簽署合同前，你是如何對合作方進行調(diào)查的？

一、合同管理及合規(guī)審查

1. 合作方主體背景調(diào)查

2. 招標(biāo)及招標(biāo)過程合規(guī)

1）未按照規(guī)定招標(biāo)

2）未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果

二、合同簽訂重“商業(yè)實質(zhì)”

1. 審查合同條款

1）合同異常條款

2）合同必要條款

3）價格與毛利

4）商業(yè)條件不對等條款

5）標(biāo)的物質(zhì)量約定

6）合同標(biāo)的價格明顯不公允條款

7）稅費承擔(dān)及發(fā)票

三、合同履行盯“貨物流”與“資金流”

1. 貨物流管理

1）貨物轉(zhuǎn)移

2）貨物實際控制方及變化情況

3）收貨、發(fā)貨流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)參與度

4）運輸、倉儲環(huán)節(jié)參與度

5）倉儲貨物存儲狀態(tài)及定期盤點對賬

6）各貿(mào)易環(huán)節(jié)單據(jù)及單據(jù)邏輯正常度

7）貨物接收、驗收證明出具條件齊備與符合度

2. 資金流管理

1）預(yù)付款比例

2）應(yīng)收賬款與資金占用時間

3）授信額度與信用期

4）確認(rèn)收款及付款情況是否違規(guī)

5）擔(dān)保及隱性擔(dān)保之違規(guī)情形：被攻破的合規(guī)審查

案例：最高法院再審案

作業(yè)題：公司目前擔(dān)保合規(guī)梳理

第四講：勞動管理合規(guī)

一、勞動法律法規(guī)基礎(chǔ)

1. 勞動合同法的要內(nèi)容與適用范圍

1）核心條款

2）適用例外

2. 勞動法相關(guān)規(guī)定

1）工時制度

2）最低工資

二、勞動用工合規(guī)管理

1. 招聘與入職環(huán)節(jié)合規(guī)要點

1）禁止歧視：不得因性別、年齡、地域拒絕招聘

2）入職審查：核實學(xué)歷、工作經(jīng)歷等

2. 勞動合同訂立、變更與解除

案例：違法解除需支付賠償金

3. 工時、休假與工資福利合規(guī)管理

三、勞動爭議處理與合規(guī)應(yīng)對

1. 勞動爭議類型與處理程序

1）常見類型：拖欠工資、違法解除、工傷賠償

2）處理程序：協(xié)商→調(diào)解→仲裁→訴訟（仲裁前置程序）

2. 企業(yè)勞動爭議合規(guī)應(yīng)對策略

1）證據(jù)留存：保存勞動合同、工資條、考勤記錄（企業(yè)舉證責(zé)任）

2）協(xié)商優(yōu)先：避免爭議升級，降低訴訟成本

第五講：知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)

一、知識產(chǎn)權(quán)法律體系

1. 專利法：發(fā)明、實用新型、外觀設(shè)計

2. 商標(biāo)法：商標(biāo)注冊申請流程、禁用條款

3. 著作權(quán)法：作品自動獲得保護，無需登記（登記可作為維權(quán)證據(jù)）

二、知識產(chǎn)權(quán)保護范圍與期限

1. 專利：發(fā)明20年、實用新型10年（自申請日起算）

2. 商標(biāo)：有效期10年，可無限續(xù)展

3. 著作權(quán)：自然人死后50年，法人作品發(fā)表后50年

三、知識產(chǎn)權(quán)獲取與維護

1. 專利申請：及時申請（避免因公開喪失新穎性）

2. 商標(biāo)注冊：全類別注冊（避免核心商標(biāo)被搶注）

四、知識產(chǎn)權(quán)使用與許可

1. 許可使用：簽訂書面許可合同，明確范圍與期限

2. 避免侵權(quán)：使用他人知識產(chǎn)權(quán)需獲得授權(quán)

五、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險管理

1. 定期排查：檢查產(chǎn)品是否侵犯他人專利

2. 監(jiān)控市場：防止他人仿冒自有商標(biāo)

3. 知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險與防控

1）知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)認(rèn)定與法律責(zé)任

a專利侵權(quán)：生產(chǎn)、銷售落入專利保護范圍產(chǎn)品

b法律責(zé)任：停止侵權(quán)、賠償損失

2）企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)防控措施

a建立知識產(chǎn)權(quán)臺賬：梳理自有知識產(chǎn)權(quán)清單

b維權(quán)機制：發(fā)現(xiàn)侵權(quán)后及時發(fā)律師函、提起訴訟

第六講：財務(wù)稅務(wù)合規(guī)

他山之石：由一起過橋資金案例中“民企與國企經(jīng)濟往來的風(fēng)險與應(yīng)對策略”說起.......

一、健全財務(wù)內(nèi)控體系

1. 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)事項操作及審批流程

1）嚴(yán)防財務(wù)造假

2）嚴(yán)防侵占、盜取與欺詐

3）會計監(jiān)督入內(nèi)控

二、重點關(guān)注違規(guī)及追責(zé)情形

1. 私設(shè)“小金庫”

2. 違規(guī)集資、捐贈、擔(dān)保、委托理財

3. 違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算

三、財務(wù)造假防控措施

1. 建立健全內(nèi)控體系

2. 強化內(nèi)外部審計監(jiān)督

3. 運用信息化手段

四、稅務(wù)登記與納稅申報合規(guī)

1. 合規(guī)要求

2. 發(fā)票管理合規(guī)要點

1）開具：按實際業(yè)務(wù)開具，不得虛開（虛開增值稅專用發(fā)票可能涉刑）

2）取得：進項發(fā)票需與業(yè)務(wù)真實對應(yīng)，避免取得 “失控發(fā)票”

3. 稅務(wù)籌劃合規(guī)邊界

1）合法籌劃：利用稅收優(yōu)惠

2）違法紅線：不得通過 “陰陽合同”“賬外經(jīng)營” 逃稅

五、稅務(wù)風(fēng)險識別與應(yīng)對

1. 常見稅務(wù)風(fēng)險表現(xiàn)與成因

1）發(fā)票風(fēng)險

2）申報風(fēng)險

2. 稅務(wù)風(fēng)險評估與應(yīng)對策略

1）定期自查

2）應(yīng)對稽查

六、民間借貸違規(guī)情形

1. 民間借貸相關(guān)法律規(guī)定

2. 民間借貸違規(guī)參與情形

1）違規(guī)參與民間借貸

2）變相參與民間借貸

案例：民間借貸難掩挪用公款

作業(yè)題：核實相關(guān)業(yè)務(wù)，是否存在違規(guī)使用資金的情形

第七講：網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)合規(guī)

一、網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)保護法規(guī)

1. 網(wǎng)絡(luò)安全法主要內(nèi)容與要求

1）核心要求：網(wǎng)絡(luò)運營者需履行安全保護義務(wù)

2）關(guān)鍵條款：網(wǎng)絡(luò)安全等級保護

2. 數(shù)據(jù)保護相關(guān)法律法規(guī)

1）《數(shù)據(jù)安全法》：數(shù)據(jù)分類分級管理，重要數(shù)據(jù)需特殊保護

2）《個人信息保護法》：處理個人信息需取得同意，遵循 “最小必要” 原則

3. 企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全管理

1）網(wǎng)絡(luò)安全防護措施與技術(shù)

a技術(shù)防護：安裝防火墻、殺毒軟件，定期漏洞掃描

b人員管理：員工賬號權(quán)限分級，避免越權(quán)訪問

2）網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急處理

a應(yīng)急預(yù)案：明確網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露后處置流程

b報告義務(wù)：發(fā)生重大安全事件需48小時內(nèi)報告監(jiān)管部門

二、數(shù)據(jù)合規(guī)管理

1. 數(shù)據(jù)收集、存儲、使用與共享合規(guī)

1）收集：個人信息需告知目的、方式

2）共享：向第三方共享數(shù)據(jù)需取得用戶單獨同意

2.個人信息保護合規(guī)實踐

1）隱私政策：明確個人信息處理規(guī)則，便于用戶查閱

2）數(shù)據(jù)脫敏：對敏感信息進行加密處理

第八講：反商業(yè)賄賂合規(guī)

一、相關(guān)法律規(guī)定

1. 反不正當(dāng)競爭法

2. 中華人民共和國刑法

3. 關(guān)于進一步推進受賄行賄一起查的意見

4. 關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋

5. 中華人民共和國刑法修正案（十二）

二、商業(yè)賄賂界定

1. 財物

2. 各種費用、禮金、紅包

3. 回扣與傭金

4. 其他形態(tài)

三、商業(yè)賄賂民事、行政及刑事責(zé)任

1. 民事違約責(zé)任

2. 行政處罰

3. 刑事責(zé)任

四、企業(yè)反商業(yè)賄賂管理

1. 反商業(yè)賄賂內(nèi)部控制制度

1）供應(yīng)商管理

2）費用管控

3）對供應(yīng)商、合作伙伴合規(guī)管理

a準(zhǔn)入審查：核查合作方是否有商業(yè)賄賂前科

b合同條款：加入“反商業(yè)賄賂條款”，約定違約賠償

五、商業(yè)賄賂風(fēng)險防范與應(yīng)對

1. 商業(yè)賄賂風(fēng)險識別與評估

1）高風(fēng)險場景：招投標(biāo)、醫(yī)藥銷售

2）風(fēng)險評估：每半年排查合作項目賄賂風(fēng)險

2. 應(yīng)對商業(yè)賄賂調(diào)查策略與方法

1）內(nèi)部調(diào)查：收到舉報后，由合規(guī)部門獨立核查

2）配合監(jiān)管：向執(zhí)法機關(guān)提供真實證據(jù)，避免隱瞞

第九講：行政刑事合規(guī)

一、企業(yè)面臨行政監(jiān)管與刑事法律風(fēng)險

1. 主要行政監(jiān)管領(lǐng)域與合規(guī)要求

1）市場監(jiān)管：虛假宣傳、產(chǎn)品質(zhì)量不合格

2）環(huán)保監(jiān)管：超標(biāo)排放污染物

2. 常見企業(yè)刑事犯罪類型與構(gòu)成

1）單位犯罪

2）常見罪名

二、行政刑事合規(guī)防控體系建設(shè)

1. 建立行政刑事合規(guī)風(fēng)險預(yù)警機制

1）風(fēng)險指標(biāo)：如環(huán)保超標(biāo)次數(shù)、稅務(wù)申報異常

2）預(yù)警動作：指標(biāo)超標(biāo)后，24 小時內(nèi)啟動內(nèi)部核查

2. 加強企業(yè)內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)與教育

1）高管培訓(xùn)：明確“重大決策合規(guī)審查”義務(wù)

例如：投資項目需法律合規(guī)雙審核

2）全員培訓(xùn)：普及刑事風(fēng)險

例如：“虛開發(fā)票可能坐牢”

3. 完善行政刑事合規(guī)的應(yīng)對預(yù)案

1）行政應(yīng)對：收到處罰告知書后，及時申請聽證

2）刑事應(yīng)對：被立案偵查后，委托律師介入，配合調(diào)查

三、健全案件管理制度

1. 定期開展法律風(fēng)險排查

2. 建立重大風(fēng)險預(yù)警機制

3. 分類制訂防控策略

4. 完善應(yīng)對預(yù)案

四、以案促管完善管理制度

1. 已結(jié)案件梳理與總結(jié)分析

2. 法律意見書

3. 健全案件通報制度

1）根據(jù)案件挖掘制度缺失與管理漏洞

2）提出合規(guī)管理意見或建議

他山之石：本行業(yè)典型案例的使用

合規(guī)啟航：全體宣讀《合規(guī)承諾書》+現(xiàn)場簽署《合規(guī)承諾書》

作業(yè)題：個人對虛假貿(mào)易危害性認(rèn)識與思考